「富爸媽」發威,全台贈與移轉創新高,「躺平」等繼承成顯學
發稿日期:2024.08.09
政府近期針對多房者課以重稅,全台「富爸媽」們紛紛卯起來送房,住商機構盤點內政部統計,全台上半年贈與、繼承移轉棟數達2萬8771、3萬7367棟,創下自1991年有統計以來同期最高與次高紀錄,住商不動產企劃研究室執行總監徐佳馨分析,近期政府推出選擇性信用管制,加上7月「囤房稅2.0」上路,高資產族為達節稅功效,大多選擇贈與房產與親人,致使贈與移轉棟數成長不少。
重稅壓多房者,高資產族送房節稅
根據內政部數據,全台2024年上半年贈與移轉棟數達2萬8771棟,與去年同期相比成長3%,漲幅雖說不高,但仍為有統計以來的同期新高,徐佳馨分析,央行於6月理監事會議中決議,針對六都與新竹縣市自然人購買第二戶,貸款成數由原先7成降為6成,且無寬限期;若搭配過去選擇性信用管制措施,目前自然人購置高價住宅、第3戶以上住宅者,貸款上限僅達4成,且同樣無寬限期;同時,7月上路的「囤房稅2.0」,規範非自住住家用房屋改採「全國歸戶」,且調高多屋者房屋稅率達2~4.8%,種種重稅壓在多屋者身上,致使多戶持有人提高贈與房產予親人的需求。
雙北高房價,送房節稅效益高
細看六都贈與移轉棟數,上半年以新北市5,653棟、台北市4,817棟分列冠、亞軍;其中,北市贈與移轉棟數與去年同期相比,漲幅達7.3%,更是冠居六都,大家房屋企劃研究室公關主任賴志昶表示,雙北為全台房價最高的都會區,地段優勢之下,尤其北市更集中不少金字塔族群,若持有多戶不動產,房屋稅等持有成本自然較高,因此更有贈與房產予親人的節稅需求。
繼承移轉量略減,但仍為歷年次高
另觀察內政部統計,全台繼承移轉棟數上半年度達3萬7367棟,雖與去年同期相比出現3.2%的減幅,但仍是有統計以來同期次高,賴志昶分析,近年來不僅房價高漲,土地公告現值同樣大增,不少民眾為減少移轉後的土地增值稅,寧願「躺平」等繼承,加上近年高齡化趨勢難解,致使全台繼承移轉量體仍維持高檔。
賴志昶提醒,每人每年都會有244萬元的贈與免稅額,若為房屋評定現值較低的房產,可藉由此操作達到節稅功效,惟不管是贈與或繼承節稅,需考慮受贈人或繼承人之後將房屋賣出,是否會出現產生較高稅費的可能性,故建議贈與或辦理繼承前應先行規劃,無論是轉售後善用重購退稅、房地合一自用稅率等方式,都是值得先評估的節稅作法。
全台暨六都歷年H1繼承、贈與移轉棟數統計(單位:棟)
區域 | 贈與移轉 | |||||
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2024年 | 2023年 | 2022年 | 2021年 | 2020年 | 2023VS2024 | |
全台 | 28,771 | 27,930 | 26,607 | 23,668 | 23,180 | 3.0% |
台北 | 4,817 | 4,488 | 4,212 | 3,954 | 4,040 | 7.3% |
新北 | 5,653 | 5,388 | 5,140 | 4,624 | 4,615 | 4.9% |
桃園 | 2,781 | 2,713 | 2,535 | 2,230 | 2,212 | 2.5% |
台中 | 3,500 | 3,429 | 3,385 | 2,905 | 2,659 | 2.1% |
台南 | 1,931 | 1,854 | 1,846 | 1,519 | 1,509 | 4.2% |
高雄 | 3,074 | 3,066 | 2,951 | 2,433 | 2,412 | 0.3% |
區域 | 繼承移轉 | |||||
2024年 | 2023年 | 2022年 | 2021年 | 2020年 | 2023VS2024 | |
全台 | 37,367 | 38,584 | 31,809 | 28,797 | 29,659 | -3.2% |
台北 | 6,305 | 6,709 | 5,364 | 5,419 | 5,047 | -6.0% |
新北 | 7,318 | 7,549 | 5,903 | 4,425 | 5,596 | -3.1% |
桃園 | 2,949 | 3,139 | 2,671 | 2,314 | 2,399 | -6.1% |
台中 | 3,995 | 4,064 | 3,281 | 3,106 | 3,086 | -1.7% |
台南 | 2,790 | 2,658 | 2,397 | 2,159 | 2,219 | 5.0% |
高雄 | 4,318 | 4,362 | 3,721 | 3,550 | 3,564 | -1.0% |
資料來源:內政部、住商機構彙整。